證券代碼：600818 股票簡(jiǎn)稱(chēng)：中路股份 編號(hào)：臨2023-012

900915 中路B股

中路股份有限公司關(guān)于收到上海證券交易所

《2022年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函》暨延期回復(fù)的公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

中路股份有限公司（以下稱(chēng)公司或本公司）2023年5月12日晚上收到上海證券交易所《關(guān)于中路股份有限公司2022年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函》（上證公函【2023】0510號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作函》”），具體內(nèi)容如下：

中路股份有限公司：

依據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)－年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)》）等規(guī)則的要求，經(jīng)對(duì)你公司2022年年度報(bào)告的事后審核，為便于投資者理解，根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第 13.1.1 條的規(guī)定，請(qǐng)你公司進(jìn)一步補(bǔ)充披露下述信息。

一、關(guān)于業(yè)績(jī)虧損

2022 年度，公司歸母凈利潤(rùn)虧損7633萬(wàn)元，導(dǎo)致虧損的主要原因?yàn)榘l(fā)生其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損失1.14億元、計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4111萬(wàn)元。

1.關(guān)于其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)。年報(bào)顯示，2022 年末公司其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)2.34億元，占凈資產(chǎn)比重達(dá)40%，2022 年度公司發(fā)生其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損失 1.14 億元。前期公告顯示公司其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)主要為對(duì)外股權(quán)投資，其中多筆投資系公司根據(jù)章程授權(quán)董事長(zhǎng)審批。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露2022年度涉及公允價(jià)值變動(dòng)損失的其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)的具體情況，包括但不限于投資標(biāo)的名稱(chēng)、投資成本、持股比例、執(zhí)行的投資審批程序、標(biāo)的從事的主要業(yè)務(wù)、近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及變動(dòng)原因等；（2）結(jié)合2022 年度其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值評(píng)估的具體過(guò)程、主要參數(shù)與假設(shè)的選取依據(jù)及較上年的變化情況，說(shuō)明本年度發(fā)生大額公允價(jià)值變動(dòng)損失的主要原因；（3）具體分析前述導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的原因在2020、2021年是否存在，前期其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值評(píng)估是否準(zhǔn)確，是否存在通過(guò)操縱公允價(jià)值變動(dòng)損益在2022年度實(shí)施財(cái)務(wù)“大洗澡”的情形；（4）核實(shí)并說(shuō)明前述涉及減值的投資標(biāo)的，與公司、控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、業(yè)務(wù)往來(lái)、資金往來(lái)或其他利益往來(lái)，是否存在投資標(biāo)的資金被公司關(guān)聯(lián)方占用情形。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

2.關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債。年報(bào)顯示，公司全資子公司上海永久自行車(chē)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)永久公司）因涉及特許經(jīng)營(yíng)合同糾紛的未決仲裁案件，被要求承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，永久公司因此計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4111萬(wàn)元，同時(shí)公司期末貨幣資金中1334萬(wàn)元因仲裁事項(xiàng)被凍結(jié)。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露仲裁案件的具體情況，包括但不限于案件事由、各方當(dāng)事人情況、請(qǐng)求內(nèi)容、申請(qǐng)及受理時(shí)間、仲裁進(jìn)展等，并結(jié)合相關(guān)情況說(shuō)明預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提時(shí)點(diǎn)及金額的具體依據(jù)；（2）結(jié)合連續(xù) 12 個(gè)月內(nèi)訴訟和仲裁涉案金額的累計(jì)發(fā)生額、公司收到前述仲裁案件申請(qǐng)書(shū)的時(shí)點(diǎn)，說(shuō)明前述仲裁案件是否已達(dá)到披露要求，公司是否存在信息披露不及時(shí)的情形；（3）結(jié)合仲裁案件發(fā)生的原因、涉案資金凍結(jié)、負(fù)債計(jì)提的情況以及存在的風(fēng)險(xiǎn)敞口等，審慎評(píng)估仲裁事項(xiàng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況可能造成的影響，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)問(wèn)題（1）發(fā)表意見(jiàn)。

二 、 關(guān)于業(yè)務(wù)開(kāi)展

3.關(guān)于電動(dòng)自行車(chē)業(yè)務(wù)。2021、2022年度，公司電動(dòng)自行車(chē)業(yè)務(wù)分別實(shí)現(xiàn)收入1.22 億元、2.05億元，同比分別增長(zhǎng)58.38%、67.73%，分別實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售毛利率 11.32%、8.34%。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露電動(dòng)自行車(chē)業(yè)務(wù)近三年主要客戶(hù)、供應(yīng)商構(gòu)成，說(shuō)明相關(guān)客戶(hù)供應(yīng)商與公司、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益往來(lái)；（2）結(jié)合電動(dòng)自行車(chē)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式、主要客戶(hù)變動(dòng)情況、行業(yè)發(fā)展情況等，說(shuō)明近年來(lái)該業(yè)務(wù)收入持續(xù)保持較快增速的主要原因；（3）結(jié)合公司電動(dòng)自行車(chē)業(yè)務(wù)的毛利率水平、在該業(yè)務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)儲(chǔ)備及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，說(shuō)明該業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)是否具備可持續(xù)性，并充分提示可能存在的行業(yè)或政策風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)問(wèn)題（1）（2）發(fā)表意見(jiàn)。

4.關(guān)于 OEM 業(yè)務(wù)收入。年報(bào)顯示，公司主要經(jīng)營(yíng)模式之一為OEM 方式制造代理銷(xiāo)售。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露開(kāi)展OEM業(yè)務(wù)的具體模式，說(shuō)明公司在OEM模式下向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品前是否擁有對(duì)商品的控制權(quán)，交易時(shí)的身份為主要責(zé)任人還是代理人，收入的確認(rèn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

三、關(guān)于應(yīng)收賬款

5.關(guān)于長(zhǎng)賬齡應(yīng)收賬款。年報(bào)顯示，2022 年末公司應(yīng)收賬款賬面余額為 7571萬(wàn)元，其中賬齡 3 年以上應(yīng)收賬款3970萬(wàn)元，已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露賬齡 3 年以上應(yīng)收賬款的具體內(nèi)容，包括但不限于對(duì)象名稱(chēng)、資信情況、應(yīng)收余額、交易背景、對(duì)應(yīng)收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等；（2）說(shuō)明賬齡3年以上應(yīng)收賬款長(zhǎng)期未能回款的具體原因，對(duì)應(yīng)的收入確認(rèn)是否合規(guī)，對(duì)應(yīng)的交易是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)；（3）核實(shí)并說(shuō)明賬齡3年以上應(yīng)收賬款對(duì)象與公司控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益往來(lái)情形。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

6.關(guān)于重要客戶(hù)。年報(bào)及半年報(bào)顯示，2022 年末，公司對(duì)上海丹鳳貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)丹鳳貿(mào)易）存在應(yīng)收賬款余額1117萬(wàn)元；2022 年 6 月末，公司對(duì)無(wú)錫市九久貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)九久貿(mào)易）存在應(yīng)收賬款余額1352萬(wàn)元。公開(kāi)信息顯示丹鳳貿(mào)易、九久貿(mào)易注冊(cè)資本均僅為 100 萬(wàn)元。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露公司與丹鳳貿(mào)易、九久貿(mào)易開(kāi)展業(yè)務(wù)的具體情況，包括但不限于交易產(chǎn)品、交易時(shí)間、交易金額、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、結(jié)算安排、是否涉及關(guān)聯(lián)關(guān)系等，并結(jié)合上述情況分析兩家客戶(hù)是否具備開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金實(shí)力，公司與其開(kāi)展的業(yè)務(wù)往來(lái)是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)；（2）結(jié)合對(duì)兩家客戶(hù)的應(yīng)收賬款賬齡、款項(xiàng)回收及逾期情況以及兩家客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模等，說(shuō)明相關(guān)應(yīng)收賬款是否存在逾期風(fēng)險(xiǎn)，壞賬計(jì)提是否充分。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

四、其他

7.關(guān)于貨幣資金。2022 年末，公司賬面銀行存款1.92億元，帶息債務(wù)6241萬(wàn)元。2022 年度，公司實(shí)現(xiàn)利息收入 85 萬(wàn)元，發(fā)生利息支出 308 萬(wàn)元。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露 2022 年度銀行存款的存放單位、存放類(lèi)型、利率水平、日均存款余額等，結(jié)合主要金融機(jī)構(gòu)的同類(lèi)存款業(yè)務(wù)利率水平，說(shuō)明公司銀行存款余額較高但利息收入偏低的主要原因，是否存在潛在資金無(wú)法自由支取或被其他方實(shí)際使用的情形；（2）結(jié)合日常營(yíng)運(yùn)資金需求情況、存貸款利率差異等，說(shuō)明公司在持有大額資金的同時(shí)未清償有息負(fù)債的原因及合理性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

8.關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)。年報(bào)顯示，2022 年末公司存在對(duì)子公司擔(dān)保余額合計(jì)5400萬(wàn)元，其中 2022 年度對(duì)子公司擔(dān)保發(fā)生額1700萬(wàn)元。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露 2022 年對(duì)子公司擔(dān)保的具體情況，包括被擔(dān)保方名稱(chēng)、是否為全資子公司、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、是否已承擔(dān)擔(dān)保義務(wù)等；（2）說(shuō)明上述擔(dān)保事項(xiàng)是否已履行相應(yīng)的審議披露程序，是否存在違規(guī)擔(dān)保情形。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

對(duì)于前述問(wèn)題，公司依據(jù)《格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)》等規(guī)定要求，認(rèn)為不適用或因特殊原因確實(shí)不便說(shuō)明披露的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露無(wú)法披露的原因。

請(qǐng)你公司于收到本函件之日起十個(gè)工作日內(nèi)，書(shū)面回復(fù)我部并履行信息披露義務(wù)，同時(shí)按要求對(duì)定期報(bào)告作相應(yīng)修訂和披露。

公司正積極組織有關(guān)方面按照《工作函》的要求進(jìn)一步核實(shí)相關(guān)情況， 鑒于《工作函》涉及的內(nèi)容較多，部分問(wèn)題尚需進(jìn)一步梳理，公司將延期回復(fù)《工作函》。延期回復(fù)期間，公司將協(xié)調(diào)組織相關(guān)各方積極推進(jìn)《工作函》的回復(fù)工作，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注公司公告，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

特此公告！

中路股份有限公司

二〇二三年五月二十七日