（上接7版）

6.2.3 長期股權投資核算方法

長期股權投資主要包括能夠控制、共同控制或對被投資單位產生重大影響的股權投資。

(1)長期股權投資的初始計量

對于企業合并取得的長期股權投資，如同一控制下的企業合并，初始成本按被合并方所有者權益賬面價值的份額確認；非同一控制下的企業合并按購買日確定的合并成本確認為初始成本；支付現金取得的長期股權投資和初始投資成本為實際支付的購買價格；發行股權證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行股權證券的公允價值；債務重組取得的長期股權投資，初始投資成本按照《企業會計準則》第12號的有關規定確定；非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，初始投資成本按照本準則的有關規定確定。

（2）長期股權投資的后續計量和損益確認方法

投資者可以采用成本法對被投資單位控制的長期股權投資進行核算，對聯營企業和合營企業的長期股權投資進行權益法核算。投資者對合資企業的股權投資，部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或類似主體間接持有，包括投資保險基金，無論上述主體是否對這部分投資有重大影響，投資者應按照企業會計準則第22號金融工具確認和計量的有關規定，間接持有的投資選擇以公允價值計量，其變更計入損益，并采用權益法對其余部分進行核算。

(3)確定對被投資單位有共同控制和重大影響的依據

共同控制被投資單位是指對某一安排的回報產生重大影響的活動，必須經共享控制權的參與者一致同意，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研發活動和融資活動；對被投資單位有重大影響，是指持有被投資單位20%以上至50%的表決權資本時有重大影響?；蛘唠m然不到20%，但符合下列條件之一的，影響很大:在被投資單位董事會或者類似權力機構派遣代表；參與被投資單位的政策制定過程；向被投資單位派遣管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；與被投資單位進行重要交易。

6.2.4 固定資產的計價和折舊方法

(1)固定資產的確認條件和初始計量

固定資產是指為生產商品、提供服務、租賃或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時，在滿足以下條件時，確認與固定資產相關的經濟利益很可能流入企業；固定資產的成本可以可靠地計量。

公司固定資產按成本初始計量。

(2)固定資產的分類和折舊方法

公司固定資產主要分為：房屋建筑、電子設備、運輸設備等；折舊方法采用年限平均法。固定資產的使用壽命和預期凈殘值根據各種固定資產的性質和使用情況確定。年底，對固定資產的使用壽命、預期凈殘值和折舊方法進行審查。如果與原估計數量不同，則應進行相應的調整。公司對所有固定資產計提折舊，除提足折舊繼續使用的固定資產和單獨計價的土地外。

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(3)固定資產后續支出

與固定資產相關的后續支出符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固定資產確認條件的，計入當期損益。

(4)固定資產處置

當固定資產被處置或預計不能通過使用或處置產生經濟效益時，應終止確認固定資產。固定資產銷售、轉讓、報廢、損壞的處置收入，扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。

6.2.5 無形資產的定價和攤銷政策

(1)無形資產的計價方法

公司無形資產按成本初始計量。

(2)無形資產攤銷

使用壽命有限的無形資產采用直線法攤銷，年底對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行審查。如果與原估計數量不同，則應進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年底審查使用壽命。當有確鑿的證據表明使用壽命有限時，根據直線法估計其使用壽命并攤銷。

6.2.6 攤銷政策長期等待攤銷費用

公司的長期攤銷費用是指已支出但受益期超過一年（不含一年）的費用。長期攤銷費用按成本項目的受益期分期攤銷。如果長期攤銷的費用項目在未來會計期間不能受益，則未攤銷的項目的攤銷價值將全部轉移到當期損益中。

6.2.7 編制合并財務報表的方法

(1)合并財務報表的范圍

合并財務報表的合并范圍是在控制的基礎上確定的，包括公司、公司控制的子公司和公司控制的結構化主體?？刂剖侵腹居袡嗤ㄟ^參與被投資單位的相關活動，享有可變回報，并有能力利用對被投資單位的權力影響其回報金額。

(2)合并財務報表的編制方法

合并財務報表以公司、子公司和公司控制的結構化主體的財務報表為基礎，抵銷公司之間的重大交易和交易余額。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司和結構化主體采用的會計政策和會計期限與公司一致，如果子公司和結構化主體采用的會計政策和會計期限與公司不一致，在編制合并財務報表時，應根據公司的會計政策和會計期限進行必要的調整。

報告期內，由于同一控制下企業合并增加的子公司和業務，視為子公司和業務自最終控制人控制之日起納入公司合并范圍，并將最終控制人控制之日起的業務成果和現金流量分別納入合并利潤表和合并現金流量表。

在報告期內，由于企業合并增加的子公司和業務不受同一控制，子公司和業務的收入、費用和利潤從購買日到報告期末納入合并利潤表，其現金流量納入合并現金流量表。

6.2.8 收入確認的原則和方法

當經濟利益可能流入公司，金額可靠計量，滿足各項經營活動的具體收入確認標準時，確認收入。公司收入確認原則如下：

(1)手續費和傭金收入

公司作為信托業務受托人獲得的信托報酬，包括固定管理費收入和浮動管理費收入。其中，固定管理費收入按照合同或協議約定的受托人報酬率和提供服務的會計期間確認手續費和傭金收入。對于浮動管理費收入，公司將對重大轉回的可能性進行評估。當收取金額的計算要素明確時，確認收入。

(2)利息收入

利息收入金額根據他人使用企業貨幣資金的時間和實際利率確定。

(3)投資收益

投資收益包括各項投資產生的利息收入、股息收入、股息收入和金融資產，除以公允價值計量且計入當期損益的變化外，應計入公允價值變化損益。

(4)公允價值變動損益

公允價值變動損益是指以公允價值計量的金融資產的公允價值變動，計入當期損益的利益或損失。

(5)其他業務收入

除上述收入外，其他經營活動實現的其他收入，包括房屋租賃收入。

6.2.9 會計處理所得稅

(1)公司所得稅的會計核算采用資產負債表債務法。遞延所得稅資產或遞延所得稅負債按照預期收回資產或者清償債務期間適用稅率計算確認，根據資產負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產負債確認的項目可以按照稅法規定確定其計稅基礎的，確定其差額)。

（2）遞延所得稅資產的確認限于用于抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。在資產負債表日，有確鑿的證據表明，未來可能會獲得足夠的應納稅所得額來抵扣可抵扣暫時性差異，并確認會計期間未確認的遞延所得稅資產。如果未來可能無法獲得足夠的應納稅所得額來抵扣遞延所得稅資產，則減少遞延所得稅資產的賬面價值。

6.2.10 信托報酬確認的原則和方法

公司應當按照信托合同規定的計提方法和計提標準確認信托項目承擔的受托人的報酬。

6.2.11 重要的會計政策和會計估計的變化

在報告期內，公司沒有重要的會計政策和會計估計變更。

6.3 或者說明事項

公司與國盛金融控股就國盛證券有限公司的業績承諾存在爭議，相關流程已在上一年度報告中詳細披露。公司堅持審慎原則，在前一年對爭議事項進行了分析和估計，并相應確認了財務報表相關科目的數據。2022年4月，國盛金控向南昌仲裁委員會提交了上述業績承諾書，公司積極應對仲裁事項。2022年9月，公司以國盛金融控股為被申請人申請仲裁，要求確認雙方簽署的《發行股份和支付現金購買協議》無效，受理案件。截至本報告披露之日，南昌仲裁委員會已依法暫?？冃аa償糾紛案件的仲裁程序，確認采購協議的有效性仲裁案件仍在審理中，不能估計績效承諾對公司財務狀況和利潤的影響。報告期內，原告資產管理公司收到有關法院的通知，就質押擔保提起訴訟。公司已委托專業律師代表訴訟，案件仍在審理中。公司將繼續全力處理仲裁和訴訟事項，維護合法權益。另見“8.4 公司重大訴訟事項”。

6.4 重要資產轉讓及其出售說明

報告期內，公司無重大資產轉讓和出售。

6.5 會計報表中重要項目的詳細信息

6.5.1 固有資產的經營

(1)信用風險資產五級分類

報告期末固有風險資產五級分類如下：

單位：人民幣萬元

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注：不良資產總額=次級+可疑+損失類，不良率=不良資產總額÷信用風險資產合計，期末公司不良資產上升，但信用風險資產整體下降，疊加影響導致不良率上升。

(2)資產減值準備情況

單位：人民幣萬元

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(3)固有股票投資、基金投資、債券投資、股權投資等投資

單位：人民幣萬元

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(4)表外業務的初始數和期末數

單位：人民幣萬元

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(5)公司當年的收入結構

單位：人民幣萬元

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注:營業外收入占5%以上，主要是轉回的預期負債。

6.5.2 披露信托資產管理情況

(1)信托資產的初始數和期末數

單位：人民幣萬元

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(2)主動管理信托業務的初始數量和期末數量

單位：人民幣萬元

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(3)被動管理信托業務期初數和期末數

單位：人民幣萬元

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(4)本年度已清算的信托項目數量、實收信托總額、加權平均實際年化收益率

集合、單一信托項目和財產管理信托項目的數量、金額、加權平均實際年化收益率

單位：人民幣萬元

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主動管理信托項目數量、總金額、加權平均實際年化收益率

單位：人民幣萬元

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被動管理信托項目數量、總金額、加權平均實際年化收益率

單位：人民幣萬元

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今年新增的集合類、單一類和財產管理類信托項目數量和總金額

單位：人民幣萬元

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(5)公司履行受托人義務

根據《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》和《信托公司集資信托計劃管理辦法》的規定，公司嚴格履行受托人的義務，嚴格遵守信托文件的規定，履行誠實、信用、謹慎、有效的管理義務，為受益人的最大權益處理信托事務。

(6)信托賠償準備的提取、使用和管理

報告期末，公司信托賠償準備余額為14829.28萬元，不超過注冊資本的20%。公司正常管理信托賠償準備金，本報告期未使用該準備金，因為不需要計提信托賠償準備金。

6.6 披露關聯方關系及其交易披露

6.6.1 關聯交易方數量、關聯交易總額、關聯交易定價政策

單位：人民幣萬元

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6.6.2 關聯方與公司的關系性質、關聯方的名稱、法定代表人、注冊地址、注冊資本及主營業務

單位：人民幣萬元

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6.6.3 公司與關聯方的重大交易事項

(1)固有財產與關聯方

單位：人民幣萬元

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注：包括與過去關聯方的交易；貸款為關聯方向公司提供流動性支持貸款及相關利息。

(2)信托資產與關聯方交易

單位：人民幣萬元

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注：上一年度成立的信托計劃信托資產與過去關聯方的交易已包括在內。

(3)固有財產與信托財產之間的交易

單位：人民幣萬元

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(4)信托財產與信托財產之間的交易

單位：人民幣萬元

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6.6.4 關聯方逾期未償還公司資金的細節，以及公司擔保關聯方或即將墊款的情況

公司發行的長營83號廣州智慧城市產業投資集合基金信托計劃與廣州建通貿易有限公司就信托計劃下標的公司股權轉讓簽訂了《股權轉讓協議》。截至報告披露日，信托計劃已收取股權交易總價4000萬元，公司正在積極推進逾期未支付股權交易價格的催收。

6.7 會計制度

公司固有業務和信托業務均執行財政部頒布的企業會計準則和有關規定。

7.財務狀況說明書

7.1 利潤的實現和分配

報告期內，公司凈利潤為-18,296.82萬元，沖回一般風險準備832.69萬元，報告期末累計未分配利潤為-282,904.58萬元。

報告期內，公司并表口徑歸屬于母公司所有者的凈利潤為-1478.56萬元，報告期末累計未分配利潤為-282538.24萬元。

7.2 主要財務指標

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注：資本利潤率=凈利潤/所有者權益平均余額*100%；人均凈利潤=凈利潤/年平均人數；

平均值采用期初和期末余額簡單平均法

7.3 其他對公司財務狀況和經營成果有重大影響的事項

報告期內，對公司財務狀況和經營成果無重大影響的其他事項。

8.揭示特殊事項

8.1 前五名股東報告期內的變化及原因

報告期內，公司前五名股東未變更。

8.2 董事、監事和高級管理人員的變動

報告期內，公司原董事長、非獨立董事齊紹斌辭職。2022年1月6日，公司分別召開了2022年第一次股東大會和2022年第三屆董事會第一次會議。2022年3月14日，江西省銀行業和保險監督管理局批準了韓偉明董事和董事長的資格。

2021年12月，前監事會主席韓偉明辭職。2022年3月4日，公司召開2022年第二次股東大會選舉，楊振宇為公司第三屆監事會外部監事。2022年3月11日，第三屆監事會第一次會議選舉張怡倩為公司第三屆監事會主席。

2021年12月21日，公司召開2021年第九次董事會任命曹建華為公司總裁助理。2022年7月19日，江西銀保監局批準曹建華助理總裁任職資格。

8.3 變更注冊資本、變更注冊地或公司名稱、公司分立合并事項

無。

8.4 公司重大訴訟事項

8.4.1 重大未決訴訟事項

截至報告期末，公司主動管理信托項目4個主要訴訟未決項目，公司代表信托計劃為原告，被告為信托項目交易對手；7起未決重大訴訟（仲裁），13起未決重大訴訟，公司為被告、申請人、被申請人或第三人，訴訟（仲裁）對方為固有業務交易對手或投資者。公司積極開展訴訟仲裁工作，維護信托計劃和公司合法權益。

8.4.2 上一年度發生并在本報告年度結束的重大訴訟事項

截至報告期末，公司主動管理信托項目司法渠道債權清理重大訴訟4起，固有業務項目重大訴訟1起。

8.4.3 本報告年度發生并在本報告年度結束的重大訴訟事項

無。

8.5 公司及其董事、監事和高級管理人員受到處罰

報告期內，公司原副總裁曾海受到有關機關的行政和刑事處罰，公司原副總裁周月明因原中江信托期事項受到監督處罰；公司收到了江西銀行保險監督管理局的決定〔2022〕30號行政處罰通知發生在原中江信托或以前。公司嚴格按照監管要求執行整改工作。

8.6 銀監會及其派出機構對公司檢查后提出整改意見的，應當簡要說明整改情況

2021年，江西銀保監局對公司進行了風險管理和內控有效性現場檢查。公司高度重視現場檢查整改工作。今年，我們將繼續按照監管意見推進整改工作。對于能夠立案改革的問題，我們將迅速行動整改到位。對于歷史原因遺留的問題，短期內無法整改到位的，制定整改方案，從加強內部控制和風險管理入手，建立長效機制，扎實推進內部控制合規建設。

8.7 本年度重大事項臨時報告的簡要內容、披露時間、媒體及其布局

2022年3月23日，《上海證券報》信息披露/102版《雪松國際信托有限公司關于公司董事長及法定代表人變更的公告》披露。

8.8 其他需要讓客戶和相關利益相關者了解的重要信息

截至報告期末，公司控股股東和股東江西江信國際大廈有限公司持有的公司全部股權被凍結。上述相關股權被司法凍結與公司無關，公司將密切關注上述事項的進展和影響。

九、公司監事會意見

根據有關法律法規的規定，公司監事會對公司的經營和財務狀況進行了監督檢查，認為公司依法經營。在職董事、監事、高級管理人員按照有關法律法規、公司章程和公司各項管理制度的要求，以公司和全體股東的利益為重，誠實、忠誠、謹慎、勤勉地履行職責，報告期內未發現損害公司利益和股東利益的行為。公司審計報告中披露的財務信息，真實反映了公司的財務狀況和經營成果。